Dokumentacja w handlu zagranicznym

Społeczność handlowa na całym świecie stworzyła i utrzymywała systematyczną metodę przekazywania dokumentów towarów w międzynarodowym handlu i międzynarodowym systemie bankowym. Istnieją trzy ważne dokumenty, które zwykle są zaangażowane w handel zagraniczny. Te trzy dokumenty to weksel, list przewozowy i akredytywa.

Dokumentacja w handlu zagranicznym jest zaprojektowana w taki sposób, aby eksporter otrzymał płatność, a importer otrzyma towar.

Dokumenty w obrocie zagranicznym są sformułowane, zaprojektowane i stosowane w celu wyeliminowania ryzyka braku realizacji, zmniejszenia ryzyka walutowego i finansowania transakcji handlowych. Ryzyko braku transakcji walutowych w handlu zagranicznym jest zmniejszone poprzez użycie weksla, listu przewozowego i akredytywy.

Ryzyko w transakcjach na rynku Forex powstaje, gdy bony eksportowe są emitowane w walucie obcej, a termin płatności w przyszłości. Różne narzędzia zabezpieczające stosowane są w celu zmniejszenia ryzyka związanego ze zmiennością kursu walutowego. Niektóre z narzędzi zabezpieczających to kontrakty forward, futures, opcje i swapy.

Cały handel zagraniczny wiąże się z opóźnieniem między wysyłką towarów przez eksportera, odbiorem towarów przez importera; i czas związany z wysyłką towarów.

Aby zapewnić wzrost eksportu gospodarki, pośrednicy bankowi i finansowi zapewniają różne rodzaje finansowania, np. Finansowanie produkcji. przed wysyłką, wysyłką i wysyłką; a także różne rodzaje środków finansowych ograniczających ryzyko zarówno dla importera, jak i eksportera, ponieważ ryzyko walutowe nie może być całkowicie wyeliminowane z wyjątkami.

Wersje robocze i czeki bankowe:

Projekt bankowy to zlecenie płatnicze wydane przez bank we własnym oddziale lub banku korespondencyjnym za granicą. Projekt lub projekt zlecenia przelewu bankowego jest przekazywany nabywcy, który przesyła go beneficjentowi. Beneficjent otrzymuje płatność po przedstawieniu w banku, w którym sporządzono projekt. Beneficjent jest wskazany w projekcie lub czeku.

Banki pobierają prowizję za wystawienie rachunku bankowego i kierują kierownikiem oddziału tego kraju, aby dokonał płatności określonej kwoty w walucie obcej na rzecz konkretnej strony (beneficjenta). Wersje bankowe i czeki są zdecydowanie najbardziej popularnymi metodami przekazów pieniężnych. Jedyną wadą przekazów pieniężnych za pomocą projektów lub czeków jest ryzyko utraty projektu lub czeków w tranzycie oraz opóźnienia w dokonaniu płatności na rzecz beneficjenta.

Weksel:

Pisemne zamówienie wydane przez eksportera, za pośrednictwem którego importer jest kierowany do dokonania płatności określonej kwoty w określonej walucie w określonym dniu, do niego lub jego przedstawiciela, jest znane jako weksel (BE). Aby mieć łatwe transakcje handlowe, weksel może zostać przez niego zatwierdzony również przez inną stronę, lub może przekazać go agentowi windykacyjnemu, takiemu jak Bank z prośbą o pobranie kwoty BE.

Trzy strony, a mianowicie:

(1) Szuflada lub ekspres,

(2) Sztylet i

(3) Odbiorca jest zaangażowany w transakcje.

Eksporter lub przyszły odbiorca środków jest znany jako szuflada. Sztafeta jest osobą lub firmą, która jest zobowiązana do wypłacenia środków. Osoba, która jest uprawniona do otrzymania środków innych niż szuflada, jest znana jako odbiorca płatności.

W większości przypadków szuflada i odbiorca mają tę samą tożsamość. Ponieważ BE jest endorsable, jest objęta prawną definicją zbywalnych instrumentów. BE uznaje się za zbywalne, jeżeli spełniają wszystkie następujące warunki. BE musi być na piśmie i podpisana przez szufladę (eksportera).

ja. BE musi zawierać bezwarunkową obietnicę lub nakaz wypłaty dokładnej kwoty pieniędzy.

ii. Wartość BE musi być zapłacona w widocznym miejscu lub w określonym czasie.

iii. BE należy sporządzić na zamówienie lub na okaziciela.

Weksel jest zdefiniowany jako podpisane, bezwarunkowe zamówienie (wystawione na piśmie) od osoby fizycznej lub firmy na rzecz odbiorcy (za które jest adresowana), na żądanie (lub o ustalonym lub możliwym do ustalenia czasie), suma pieniędzy.

Zazwyczaj eksporter przygotowuje weksel, który jest wystawiony na zagranicznego importera lub na stronę trzecią wyznaczoną w umowie eksportowej, za sumę uzgodnioną jako rozrachunek. Weksel lub wersja robocza przypomina czek; w istocie kontrola jest określona w ustawie o instrumentach negocjacyjnych jako weksel wystawiony na bankiera, płatny na żądanie.

Przykład weksla przedstawiono na rysunku 14.1 poniżej:

Weksel jest nazywany wizażem, jeżeli jest płatny na oczach - to jest na żądanie. Jeśli jest płatna w ustalonym lub możliwym do określenia czasie w przyszłości, nazywa się ją wersją roboczą, ponieważ kupujący otrzymuje okres kredytowy, zwany okresem wystawienia rachunku. Kupujący oznacza zgodę na zapłatę w wymaganym terminie, pisząc akceptację w całej sprawie rachunku.

Indyjski eksporter, tj. Parshwa Exports Limited, może przekazać weksel na rzecz banku w Indiach. Bank indyjski przekazuje rachunek swojej zagranicznej filii lub bankowi korespondentowi w zagranicznym kraju nabywcy, tj. RPA.

Południowoafrykański bank znany jako bank zbierający, przedstawia rachunek Delanowi M / s za natychmiastową płatność, jeśli jest to projekt poglądowy lub do akceptacji, jeśli jest to projekt warunków. Ta procedura jest znana jako "zbieranie czystych rachunków", ponieważ nie są wymagane żadne dokumenty przewozowe. Taki system zapewnia bezpieczeństwo eksporterowi z Indii.

Bardziej prawdopodobne jest, że rachunki są używane w dokumentowej metodzie inkasa. W tym przypadku eksporter indyjski wysyła rachunek do kupującego za pośrednictwem systemu bankowego wraz z dokumentami wysyłkowymi, w tym dokumentem własności towaru, zwykle oryginalnym listem przewozowym. Bank SA wydaje dokumenty tylko w momencie zapłaty lub akceptacji rachunku przez zagranicznego nabywcę, tj. M / s Delany.

Jeżeli BE zostanie złożona na zamówienie, zaangażowane środki zostaną wypłacone osobie wskazanej. W przypadku okazania na okaziciela środki należy wypłacić osobie, która przedstawi BE do zapłaty.

Kiedy BE jest akceptowane przez banki w imieniu zleceniodawcy, wówczas jest ono określane jako akceptacje bankowe. Eksporter może sprzedawać akceptację bankiera na rynku bonów lub dyskontować je w swoim banku.

Kiedykolwiek są one sprzedawane lub dyskontowane, sprzedawca wypisuje swoje poparcie z tyłu BE. W przypadku, gdy importer nie zapłaci w terminie zapadalności, posiadacz BE będzie się odwoływał do pełnej kwoty BE od bezpośredniego poprzednika endorser, a następnie endorsera przed tym - i tak dalej.

Na podstawie okresu, w którym kwota BE jest płatna, można ją scharakteryzować jako wzrok BE lub czas BE. Kiedy BE jest płatna na żądanie, oznacza to, że naczelnik musi natychmiast zapłacić projekt lub go zhańbić, wtedy znany jest jako Sight BE. Gdy kwota BE jest wypłacana w wyniku losowania, po określonej liczbie dni, wówczas jest ona nazywana czasem BE.

Jeśli ważność BE jest poparta dokumentami prawnymi, wówczas jest znana jako dokumentalna BE, a jeśli nie, to jest nazwana czystą BE. Dokumentalny BE jest obsługiwany przez dokumenty, takie jak konosamenty, certyfikaty ubezpieczenia, certyfikat oryginalności i faktury handlowe.

Jeżeli BE wskazuje instrukcje dla bankiera, wówczas BE i niezbędne dokumenty należy dostarczyć importerowi dopiero po otrzymaniu środków, wówczas taka BE jest określana jako D / P (Dokumenty za opłatą) BE. Jeśli wspomniano o tym, dokumenty wraz z BE, które należy przekazać importerowi po akceptacji, BE nazywa się D / A (Dokumenty przeciwko akceptacji).

Nazwa BE jest określona jako akceptacja handlowa lub projekt czysto-techniczny, gdy importer zaakceptuje projekt czasu w sytuacjach, w których istnieje poważna wiara między eksporterem a importerem lub gdy dochodzi do transakcji między firmami.

Konosamenty:

Konosament (BL) to dokument przewozowy wystawiony firmie eksportującej lub jej bankowi przez agencję transportową lub przewoźnika. Konosament działa jak paragon, umowa i dokument potwierdzający prawo własności towarów. Dowodzi to, że przewoźnik jest zobowiązany do dostarczenia towarów importerowi w zamian za pewne opłaty, jako dowód własności towarów.

Konosamentami mogą być proste konosamenty lub zamówienia listów przewozowych. Prosty list przewozowy wymaga, aby przewoźnik dostarczał towar do importera. List przewozowy zlecenia wymaga od przewoźnika dostarczenia towarów na zamówienie określonej strony, zwykle eksportera. Zasadniczo, jeśli fundusze zostały otrzymane z góry przez eksportera, stosowany jest zwykły list przewozowy, w przeciwnym razie list przewozowy zamówienia jest w użyciu.

Konosamenty można kategoryzować w oparciu o status towarów i towarów, o których mowa, jako A. Konosamenty na liście lub B. Konosamenty otrzymane do wysyłki.

Kiedy towary zostały umieszczone na pokładzie statku, a takie informacje są wymienione w BL, to jest to nazywane BL na pokładzie. Kiedy jednak BL wskazuje i przyjmuje jedynie, że przewoźnik odebrał towar do wysyłki, ale czeka na załadunek na statku, to jest on znany jako BL za przesyłkę (RFSBL). W momencie załadowania towarów i towarów do wysyłki na statku i odpowiedniego potwierdzenia jest podany na RFSBL, a następnie taki BL jest znany jako Onboard BL.

Jeżeli towary i towary odebrane przez importera w pozornie dobrym stanie, wówczas taki BL jest klasyfikowany jako czysty BL. Jeżeli towary i towary zostały uszkodzone, to klasyfikowane są jako FUL BL.

Akredytywa:

Akredytywa (LC) jest dokumentem wydanym przez bankiera importera. Za pośrednictwem akredytywy bank wyraża zgodę na sporządzenie projektu sporządzonego na importera, z zastrzeżeniem, że projekt towarzyszy określonym dokumentom prawnym, tj. Konosamentowi.

Akredytywy ułatwiają wymianę handlową między eksporterem i importerem na różne sposoby. Eksporter sprzedaje towary za granicą wbrew obietnicy banku, a nie firmy komercyjnej. Eksporter może otrzymać fundusze, gdy tylko niezbędne dokumenty, takie jak akredytywa i list przewozowy, zostaną przesłane do jego bankiera.

LC zapewnia, że ​​importer otrzyma dokumenty przesyłki, po upewnieniu się przez bank importera, że ​​wszystkie dokumenty są kompletne i zamówione towary i towary zostaną odebrane.

W tym samym momencie zapewnia on eksporterowi pewność, że jeśli wszystko będzie w porządku, płatność zostanie z pewnością otrzymana przez niego zgodnie z umową. Akredytywa służy usunięciu wszelkiego rodzaju ryzyka handlowego dla eksportera i importera. Ogólnie rzecz biorąc, tańsze jest finansowanie towarów pod akredytywą niż przez zaciąganie pożyczek.

Zasadniczo, po otwarciu LC, nie może on być modyfikowany ani anulowany przez bank importera bez zgody wszystkich stron, a następnie takie LC jest znane jako nieodwołalne LC. W przypadku Revocable LC, może on zostać zmodyfikowany lub anulowany przez bankiera importera w dowolnym czasie przed terminem płatności, we własnym zakresie. Bank nalega na nieodwołalne akredytywy.

Akredytywy mogą być potwierdzone przez bank inny niż bank emisyjny. Eksporter może chcieć potwierdzić kredyt bankowy zagranicznego banku krajowego. Banki zagraniczne i krajowe są zobowiązane do honorowania projektów sporządzonych zgodnie z akredytywą. Akredytywy niepotwierdzone to gwarancje udzielone wyłącznie przez bank otwierający. Najsilniejsza akredytywa jest zawsze potwierdzona i nieodwołalna.

Akredytywy mogą być również ustalane na podstawie okresu (czasu trwania) objętego ubezpieczeniem. Akredytywa odnawialna to akredytywa, której czas trwania obraca się na przykład co tydzień, co miesiąc lub co rok.

Zatem kredyt odnawialny w Rs.5 lakh może upoważnić eksportera do wystawienia projektów do Rs.5 lakh tygodniowo do czasu wygaśnięcia kredytu. Akredytywa odnawialna może być stosowana, gdy importer musi dokonywać częstych zakupów i płatności. Większość akredytyw jest nieodnawialna, tj. Wystawiona i ważna dla pojedynczej transakcji.

Ilustracja:

Sambhav Ltd. zajmuje się produkcją przędzy syntetycznej i planuje rozszerzyć swoją działalność. W tym kontekście firma planuje import maszyny uniwersalnej z Japonii kosztem 2460 £. Firma jest w stanie pożyczyć fundusze na sfinansowanie importu w wysokości 12% odsetek rocznie z kwartalnymi przerwami. Indyjski oddział w Tokio zaoferował także przedłużenie kredytu o 90 dni w wysokości 4% rocznie w związku z otwarciem nieodwołalnej akredytywy.

Inne informacje są następujące:

Obecny kurs walutowy: Rs.100 = ¥ 246.

90-dniowa stopa przekazywania: Rs.100 = ¥ 250.

Jeśli prowizje za akredytywę wynoszą 4% za 12 miesięcy, należy się upewnić, czy oferta oddziału zagranicznego powinna zostać przyjęta.

Rozwiązanie:

Opcja I: Finansowanie zakupu przez pożyczkę kredytową w wysokości 12% rocznie:

Opcja II: Przyjęcie oferty oddziału zagranicznego:

Koszt konwersji dla Rs.100 = 250 jenów dla ¥ 244, 60 jest równoważny 2 484, 6 / 250 x 100 = (B) = Rs.993, 84 lakh

Koszt całkowity = (A) + (B)

= 10, 30 + 993, 84

= Rs. 1, 004.14 lakh

Rada:

Powyższe wyniki pokazują, że wariant II jest tańszy. Dlatego należy go przyjąć.

Inna dokumentacja:

Niektóre inne dokumenty często używane w handlu forex to faktury, polisy ubezpieczeniowe, świadectwa pochodzenia itp., Oprócz dokumentów wymaganych dla organów celnych, zgodnie z wymogami krajów uczestniczących w transakcji.

Faktura wystawiona przez eksportera jest zwykle komercyjna. Faktura zawiera dokładny opis towarów lub usług (dla których wystawiono fakturę), ilość (w przypadku towarów), cenę za sztukę i całkowitą wartość; a także obejmuje warunki finansowe ustalone przez strony i różne inne funkcje. Obejmuje również nazwy i adresy wszystkich stron, dane przesyłki, inne opłaty, takie jak ubezpieczenie, fracht; oraz szczegóły w razie potrzeby i uznawane za stosowne przez strony handlu.

Aby chronić interes eksportera (w przypadku dostawy towarów w porcie kraju importującego) lub importera (w przypadku dostawy towarów w porcie kraju eksportującego) polisy ubezpieczenia morskiego są podejmowane przez zainteresowane strony. Ta polityka obejmuje wszystkie wysyłki dokonane przez zainteresowane strony.

Polityka morska chroni zainteresowaną stronę przed ryzykiem związanym z transportem, od szkód po całkowitą utratę towaru. Polityka może również obejmować dodatkowe ryzyko, takie jak straty w wyniku kolizji, pożaru i zatonięcia, aż po szeroki zakres wszystkich ryzyk.

Eksport do niektórych krajów wymaga faktury konsularnej lub akceptacji Izby Handlowej kraju importującego i / lub eksportującego. Faktura taka jest niezbędna do uzyskania odprawy celnej. Taka faktura nie ma tytułu do towarów i podlega negocjacji. Różne inne dokumenty, takie jak świadectwa pochodzenia, listy wagowe, listy pakowania i certyfikaty kontroli są wymagane do oczyszczenia towarów przez port wejścia lub wyjścia.

Dokumentalne listy kredytowe:

Akredytywa dokumentowa to kredyt, w ramach którego beneficjent, tj. Dostarcza dokumenty wysyłki towarów bankierowi. Eksporter może otrzymać zapłatę za towary w swoim kraju po dokonaniu wysyłki.

Jednocześnie kupujący, tj. Importer, jest bezpieczny, że warunki umowy zostały spełnione. Dzięki zabezpieczeniu kredytu dokumentowego eksporter jest w stanie produkować towary z przekonaniem, że otrzyma natychmiastowe płatności. Jednocześnie importer ma pewność, że towary zostaną dostarczone, gdy będą wymagane.

Ubezpieczenie kredytu eksportowego:

Większość krajów prowadzi system ubezpieczenia kredytu poprzez agencje takie jak Departament Gwarancji Kredytów Eksportowych (ECCD) w Wielkiej Brytanii; i Korporacja gwarancji kredytu eksportowego (ECGC) Indii w Indiach.

Ogólne usługi tych agencji różnią się w zależności od kraju, a ze względu na dokładne szczegóły należy odnieść się do broszur świadczonych usług. ECGC ubezpiecza eksporterów od ryzyka związanego z płatnościami, niezależnie od tego, czy wynika to z niewykonania zobowiązania przez nabywcę, czy z innych przyczyn.

ECGC klasyfikuje handel eksportowy na dwie kategorie:

Po pierwsze, istnieje handel typu powtarzalnego, obejmujący towary standardowe lub prawie standardowe. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego w odniesieniu do nich jest udzielane w sposób kompleksowy. Eksporter otrzyma ubezpieczenie obejmujące całość lub większość działalności eksportowej przez co najmniej rok na rynkach zarówno dobrych, jak i złych.

Po drugie, istnieją długoterminowe projekty i duże transakcje dotyczące dóbr kapitałowych o charakterze jednorazowym, zwykle o dużej wartości, ponieważ takie szczegółowe zasady są negocjowane dla każdej umowy. W obszarze kredytu dostawcy, ECGC zapewnia kompleksową gwarancję krótkoterminową, poprzez ubezpieczenie sprzedaży z okresami kredytowania do sześciu miesięcy.

Ryzyka objęte tymi polisami obejmują:

1. Niewypłacalność kupującego.

2. Brak zapłaty przez kupującego w terminie sześciu miesięcy od terminu płatności towarów, które zostały przez niego przyjęte.

3. Ogólne moratorium lub zadłużenie zewnętrzne zadekretowane przez rząd kraju kupującego lub państwa trzeciego, przez które należy dokonać płatności.

4. Wszelkie inne działania rządu kraju kupującego, które uniemożliwiają wykonanie zamówienia w całości lub w części.

5. Wydarzenia polityczne, trudności gospodarcze oraz środki ustawodawcze lub administracyjne powstające poza granicami Indii, które uniemożliwiają lub opóźniają przekazanie płatności lub złożenie depozytów w związku z umową.

6. Prawne zrzeczenie się długu (niezgodnego z prawem na mocy właściwego prawa umowy) w obcej walucie, co powoduje niedobór w dniu przeniesienia.

7. Wojna i niektóre inne zdarzenia uniemożliwiające wykonanie zamówienia, pod warunkiem że zdarzenie to nie jest normalnie ubezpieczone przez ubezpieczycieli komercyjnych (5).

Forfaiting:

Forfaiting jest formą średnioterminowej należności finansowania handlu międzynarodowego. Forfaiting obejmuje zakup przez bank (odbierający) serii weksli, zwykle należnych w odstępach sześciomiesięcznych przez trzy do pięciu lat, podpisanych przez importera na rzecz eksportera. Noty te są ogólnie gwarantowane przez bank importera.

Weksle są sprzedawane przez eksportera do banku forfaiting z dyskontem w celu skorzystania z finansowania przed terminem płatności. Bank płaci eksporterowi od razu, pozwalając eksporterowi na sfinansowanie produkcji towarów na eksport i na importera, aby zapłacić później. Fałszerz przechowuje wszystkie przydzielone notatki (przez eksportera na swoją korzyść) do momentu, gdy kwota zostanie należna i otrzymana.

Ogólnie rzecz biorąc, w działalności międzynarodowej, sprawca nie ma prawa do odzyskania strat powstałych w wyniku złych długów. Zwykle umowa forfaiting nie zapewnia prawa regresu do przepadku.

Metoda ta jest średniookresową, nierekomendowaną, finansowaną przez eksportera działaniami finansowymi opartymi na kredytach importerów. Płatnik będzie naliczał kwotę dyskonta od eksportera, która jest oparta na stopach dyskontowych mających zastosowanie na warunkach weksli, walutach, w których są one denominowane, ratingach kredytowych importerów i banków korzystających z banknotów, a ryzyko kraju .

Countertrade:

Kontraktacja polega na wzajemnym porozumieniu, zgodnie z którym obie strony umowy biznesowej uzgodniły między sobą wymianę towarów lub usług. Zaangażowane strony mogą być firmami lub rządami, a umowy wzajemne mogą przybierać różne formy, na przykład barter, zakup kont przeciwdziałania, offset przemysłowy, buy-back i handel przełącznikami.