Przygotowanie planu finansowego: 4 główne kroki

Ten artykuł rzuca światło na cztery ważne kroki związane z przygotowaniem planu finansowego firmy. Kroki te są następujące: 1. Określenie długoterminowych i krótkoterminowych celów finansowych 2. Opracowanie polityki finansowej 3. Opracowanie procedur finansowych 4. Przegląd planu finansowego.

Przygotowanie planu finansowego: Krok 1.

Określenie długoterminowych i krótkoterminowych celów finansowych :

Pierwszym krokiem w planowaniu planowania finansowego jest ustalenie celów finansowych dla korporacji. Służą one jako wskazówki dla kierownika finansowego przy ustalaniu polityki finansowej i ustalaniu procedur. We współczesnym, dynamicznym świecie biznesu wskazane jest, aby przedsiębiorstwo określało długoterminowe i krótkoterminowe cele.

Długoterminowym celem finansowym firmy jest maksymalizacja zamożności właścicieli, która jest realizowana poprzez wykorzystanie kapitału w taki sposób, aby w dłuższej perspektywie zwiększyć produktywność pozostałych czynników produkcji.

Dążąc do długoterminowego celu maksymalizacji bogactwa, firma powinna wyznaczyć krótkoterminowe cele maksymalizacji zysków przy minimalizacji ryzyka. Zarządzający finansami powinien poszukiwać sposobów działania, które pozwolą uniknąć niepotrzebnego ryzyka. Minimalizacja ryzyka oznacza osiągnięcie płynności.

Aby zapewnić maksymalne zwroty i minimalizować ryzyko, konieczne jest zapewnienie stałego monitorowania przepływu środków w firmie i poza nią. System sprawozdawczości finansowej musi być zaprojektowany tak, aby zapewniać aktualny i dokładny obraz działalności firmy.

Przygotowanie planu finansowego: Krok nr 2.

Sformułowanie polityki finansowej :

Sformułowanie polityki finansowej stanowi drugi etap procesu planowania finansowego. Polityka finansowa pełni funkcję przewodnika dla wszystkich osób związanych z pozyskiwaniem, alokacją i kontrolą funduszy firmy.

Zasady te można podzielić na następujące kategorie:

(a) Polityki dotyczące kwocie funduszy wymaganych do osiągnięcia celu.

(b) Polityki dotyczące schematu kapitalizacji.

(d) Polityki dotyczące kontrolowania uprawnień dostawców funduszy.

(e) Zasady dotyczące alokacji środków pomiędzy stanem środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

(f) Zasady dotyczące alokacji funduszy między różnymi rodzajami zapasów.

(g) Zasady dotyczące działalności kredytowej i windykacyjnej.

(h) Zasady dotyczące alokacji dochodu.

Przy formułowaniu polityki finansowej menedżer finansowy jest zobowiązany do prognozowania liczby w swoich staraniach, aby przewidzieć zmienność czynników, które mają wpływ na politykę. Prognozowanie jest zatem integralną częścią planowania finansowego.

Przygotowanie planu finansowego: Krok nr 3.

Opracowywanie procedur finansowych:

Aby wdrożyć politykę finansową, firma musi określić szczegółowe procedury. Dzięki temu pracownicy będą mogli zrozumieć, co mają robić, uprościć proces administracyjny, zapewnić koordynację działań, poprawić jakość pracy, zapewnić spójność działań, zwiększyć wydajność pracy i usprawnić proces kontroli.

Przygotowanie planu finansowego: Krok nr 4.

Przegląd planu finansowego :

Kierownictwo musi zrewidować krótkoterminowe cele, zasady i procedury firmy w świetle zmienionych sytuacji gospodarczych i biznesowych. Plan finansowy pozbawiony elastyczności może okazać się szkodliwy dla firmy. Przegląd planu finansowania jest procesem ciągłym.