System siatki: zalety i typy

Po przeczytaniu tego artykułu dowiesz się o zaletach i rodzajach systemu siatki.

Korzyści wynikające z systemu siatki:

1. Zmniejsza liczbę transakcji transgranicznych między spółkami zależnymi, skutkuje oszczędnościami w ogólnych kosztach administracyjnych takich transferów pieniężnych;

2. Zmniejsza konieczność przeliczania walut, skutkuje zmniejszeniem kosztów transakcji związanych z przeliczaniem walut.

3. Wspiera poprawę prognozowania przepływów pieniężnych, ponieważ na koniec każdego okresu dokonywane są tylko transfery pieniężne netto

4. Zapewnia kierownictwu dokładny raport na temat pozycji gotówkowej w przyszłości i rozlicza rachunki poprzez skoordynowane wysiłki wszystkich spółek zależnych.

Rodzaje siatki:

1. Dwustronny system siatkowy:

Obejmuje transakcje między jednostką dominującą a jednostką zależną lub między dwiema spółkami zależnymi. Jeśli jednostka zależna A kupi towary o wartości 20 milionów USD od jednostki zależnej B i jednostki zależnej B, a następnie kupi towary o wartości 30 milionów USD od jednostki zależnej A, wówczas połączone przepływy sumują się do 50 milionów USD.

Ale w dwustronnym systemie kompensowania spółka zależna A płaciłaby spółce zależnej B jedynie 10 milionów dolarów. Powoduje to zmniejszenie liczby transakcji walutowych, a także oszczędza koszty związane z przeliczaniem walut. Bardziej złożona sytuacja występuje w firmie macierzystej i kilku spółkach zależnych torujących drogę do wielonarodowego systemu kompensowania.

2. Wielostronny system siatkowy:

Główny kwartał MNC próbuje powiązać wszystkie swoje wpływy z podmiotami powiązanymi ze wszystkimi wydatkami. Instruuje jednostkę stowarzyszoną do przekazywania lub otrzymywania salda na pozycji netto jako odbiorca netto lub płatnik. Skutkuje to oszczędnościami w kosztach transferu lub wymiany.

Aby stworzyć efektywny wielostronny system kompensacji, powinny one być scentralizowanym systemem komunikacji wraz ze zdyscyplinowanymi podmiotami zależnymi. Taki system kompensowania prowadzi do systemu konsolidacji informacji i pozycji przepływów pieniężnych netto dla każdej pary jednostek zależnych.

Ilustracja 1:

Grupa spółek jest kontrolowana z USA. Ta grupa ma filie w Japonii, Niemczech i Kanadzie.

Prognozy przepływów pieniężnych wskazują na koniec miesiąca, międzyfirmowe Owings, w następujący sposób:

Wyjaśnij, w jaki sposób wielostronna kompensacja zmniejszyłaby transfery dewizowe i znajdowała procent redukcji.

Rozwiązanie:

Każda ze spółek i spółek zależnych najpierw zidentyfikowałaby płatność netto lub pokwitowanie od pozostałych trzech podmiotów. Dowiedziono tego w dwóch ostatnich kolumnach powyższej tabeli. Kompensacja netto zmniejsza łączne transfery wymiany walut z 4 400 USD do 1 200 USD lub 3 200 USD. Redukcja procentowa = (4400 - 1 200) / 4 400 = 73%

Ilustracja 2:

Amerykańska korporacja międzynarodowa ma spółki zależne, których pozycje pieniężne za wrzesień 2015 r. Podano poniżej:

Szwajcarska spółka zależna: nadwyżka środków pieniężnych w wysokości 1, 50 000 000 SF

Kanadyjska spółka zależna: deficyt gotówki w wysokości 2 500 000 000 USD

Brytyjska spółka zależna: deficyt gotówki w wysokości 30 000 000 GBP

Jakie są wymagania gotówkowe, jeśli:

za. Zdecentralizowane zarządzanie gotówką zostało przyjęte?

b. Scentralizowane zarządzanie gotówką zostało przyjęte?

Kursy walut: SF 1, 48 / $; C 1, 58 USD / $; 1, 57 USD / £

Rozwiązanie:

za. Zdecentralizowane zarządzanie gotówką:

Braki występują tylko w kanadyjskiej filii i filii w Wielkiej Brytanii. W zdecentralizowanym zarządzaniu gotówką nadwyżka innych spółek zależnych nie jest dostępna do zasilania tych spółek zależnych, które wymagają środków. Dlatego też należy finansować tylko kanadyjską spółkę zależną i brytyjską spółkę zależną.

Wymaganie w dolarach oblicza się poniżej:

b. Scentralizowane zarządzanie gotówką:

Braki występują tylko w kanadyjskiej filii i filii w Wielkiej Brytanii. W ramach scentralizowanego zarządzania gotówką dostępna jest nadwyżka innych podmiotów zależnych w celu zasilenia tych jednostek zależnych, które wymagają środków.

Teraz, gdy dostępna jest nadwyżka ze szwajcarską spółką zależną, wymóg wyrażony w dolarach jest obliczany poniżej: