Zobowiązania i aktywa planowanych banków komercyjnych (główne pozycje)
Zobowiązania i aktywa planowanych banków komercyjnych (główne pozycje)!
Banki jako pośrednicy finansowi zajmują się głównie aktywami finansowymi. Fakt ten dobrze pokazuje się w zestawieniach bilansowych swoich zobowiązań i aktywów w określonym momencie. Skonsolidowane zestawienie pasywów i aktywów wszystkich (202) sprawozdań z planowanych banków komercyjnych na koniec roku 1987 znajduje się w tabeli 5.1. Są to najnowsze dostępne dane. Obejmują one między innymi kredyty i obciążenia międzybankowe, a także firmy zagraniczne w bankach indyjskich.
Tabela 5.1
Zobowiązania i aktywa planowanych banków komercyjnych (główne pozycje) na koniec marca 1995 r. (Rs crores)
Poniżej przedstawiono krótkie wyjaśnienie głównych pozycji pasywów i aktywów:
Zobowiązania banków:
1. Kapitał i rezerwy:
Razem stanowią one własność funduszy banków. Kapitał reprezentuje kapitał wpłacony, tj. Kwotę kapitału zakładowego faktycznie wniesionego przez banki właścicieli (akcjonariuszy). Rezerwa to zatrzymane zyski lub niepodzielone zyski banków zgromadzonych przez ich okres zatrudnienia. Prawo wymaga, aby takie rezerwy były tworzone i aby nie wszystkie wypracowane zyski były rozdzielane między akcjonariuszy.
Banki również uważają za rozsądne budowanie rezerw w celu poprawy ich pozycji kapitałowej, tak aby sprostać lepszym nieprzewidzianym zobowiązaniom lub nieoczekiwanym stratom. Rezerwy należy odróżnić od "rezerw" na umorzenie znanych zobowiązań i mających wpływ na znane zmniejszenie wartości niektórych aktywów.
Ponieważ z różnych powodów dokładne kwoty tych zobowiązań i strat mogą nie być znane w momencie sporządzania bilansu rocznego, odpowiedni "przepis" dla nich jest niezbędny, zarówno w świetle prawa, jak i ostrożności biznesowej.
Banki utrzymują tak zwane "tajne rezerwy", aby jeszcze bardziej wzmocnić swoją pozycję kapitałową. Jak sama nazwa wskazuje, rezerwy te są trzymane w tajemnicy przed opinią publiczną i nie są zgłaszane w bilansie. Zyski stanowią nieprzydzieloną nadwyżkę lub zatrzymane zyski roku, które zostają dodane do rezerw w kolejnym roku.
Posiadane fundusze stanowią niewielkie źródło funduszy dla banków, z których głównym źródłem są depozyty ludności. W przeciwieństwie do przedsiębiorstwa przemysłowego, w którym właściciele zapewniają znacznie większą część całkowitych środków używanych w biznesie. Ponieważ banki ryzykują pieniędzmi innych ludzi w prowadzeniu swojej działalności, wzywają do skutecznej regulacji przez władze.
Główną funkcją posiadanych funduszy jest zapewnienie amortyzacji strat poniesionych przez bank, a tym samym pewnej ochrony deponentów i innych wierzycieli. Od 1962 r. Ciężar ochrony depozytów poszczególnych deponentów (do maksymalnej kwoty R 30.000 każdego depozytu od lipca 1980 r.) Ponosi Korporacja Ubezpieczeń Depozytów i Poręczeń Kredytowych. Nacjonalizacja głównych banków komercyjnych jeszcze bardziej zmniejszyła znaczenie posiadanych funduszy w tym kierunku.
2. Depozyty:
Na obecnym poziomie rozwoju finansowego w Indiach, banki są wiodącą instytucją finansową. Mobilizacja depozytów przez nich pozostaje najważniejszą (choć nie jedyną) formą mobilizacji oszczędności publicznych. Dlatego też w zakresie, w jakim promocja i mobilizacja oszczędności są niezbędnym warunkiem wstępnym do przyspieszenia tempa wzrostu gospodarczego, należy realistycznie uruchomić mobilizację banków.
3. Pożyczki:
Banki jako całość pożyczają od RBI, IDBI, NABARD oraz od niebankowych instytucji finansowych (LIC, UTI, GIC i jej spółek zależnych oraz ICICI), które są uprawnione do udzielania pożyczek przez RBI w międzybankowy rynek pieniężny połączeń telefonicznych. Poszczególne banki pożyczają od siebie również za pośrednictwem rynku połączeń telefonicznych i nie tylko.
4. Pozostałe zobowiązania:
Są to różne pozycje różnych opisów, takich jak rachunki do zapłacenia itp. Następnie są certyfikaty uczestnictwa, nowa forma odpowiedzialności banków wydających, o której studiujemy w następnym podrozdziale.
Certyfikaty uczestnictwa (PC):
Komputery PC są nową formą instrumentu kredytowego, dzięki której banki mogą zbierać fundusze od innych banków i innych instytucji finansowych, które uzyskały aprobatę RBI, takich jak Lie, UTI, GIC i spółki zależne, oraz ICICI. Formalnie PC jest aktem przeniesienia, za pośrednictwem którego bank sprzedaje lub przekazuje stronie trzeciej (cesjonariuszowi) część lub całość pożyczki dokonanej przez niego na rzecz klienta (kredytobiorcy).
Nazywa się to zaświadczeniem o uczestnictwie, ponieważ za jego pośrednictwem posiadacz komputera uczestniczy w pożyczce bankowej, a więc także w oprocentowaniu, w zabezpieczeniu pożyczki i każdym ryzyku niewykonania zobowiązania na proporcjonalnej podstawie. Faktyczne zarządzanie pożyczką pozostaje w banku. Za swoje usługi związane z zaciąganiem pożyczek, monitorowaniem i odzyskiwaniem kredytu, bank pobiera opłatę.
Program PC jest nadzorowany przez RBI. Uruchomiono go eksperymentalnie w lipcu 1970 roku. Przez siedem lat był on przedłużany z roku na rok. Został on utrwalony w lipcu 1977 r., A wszystkie zaplanowane banki komercyjne mogły sprzedawać komputery osobiste. RBI ustala maksymalną stopę procentową, na jaką komputery PC mogą być wydawane podmiotom niebędącym bankami, utrzymywaną w wysokości 10% rocznie od 1978 do 79 roku.
Komputery osobiste dla banków niebędących bankami mają ustalony termin płatności do 30, 60, 90 lub 180 dni. RBI nie zezwoliło na dojrzałość mniej niż 30 dni i więcej niż 180 dni takich komputerów. Nie ma jednak żadnych ograniczeń co do okresu PC wydanego innym bankom komercyjnym ani od wysokości odsetek od nich płaconych.
Komputery osobiste są ważnym narzędziem do (a) maksymalnego wykorzystania środków w komercyjnym systemie bankowym do udzielania kredytów i pożyczek, w szczególności dla dużych kredytobiorców, oraz (b) przyciągania krótkoterminowych funduszy zatwierdzonych niebankowych instytucji finansowych (NBFI) na rynku kredytów bankowych. RBI nie publikuje danych informujących o tym, ile finansowania PC jest międzybanżowych, a ile jest wnoszone przez NBFI.
Znaczenie krótkiej roli każdej z dwóch ról komputerów osobistych. Uzgodnienia dotyczące udziału banków prowadzą do pełniejszego wykorzystania funduszy pożyczkowych systemu bankowego jako całości, ponieważ umożliwiają wykorzystanie nadwyżkowych funduszy niektórych banków w celu częściowego finansowania portfela kredytowego innych banków. To wyrównuje płynność w systemie bankowym. Dla wszystkich banków jest to pomocna inwestycja, ponieważ nadwyżkowe banki zyskują zyski komercyjne ze swoich nadwyżkowych funduszy, a banki deficytowe nie są zmuszane do przekroczenia progu kredytowego RBI, a jednocześnie spełniają wymagania kredytowe swoich kredytobiorców.
Wszystko to brzmi bardzo dobrze. Prawdę mówiąc, ustalenia dotyczące partycypacji działają głównie na korzyść dużych kredytobiorców i ze szkodą dla małych pożyczkobiorców. Porozumienie o uczestnictwie jest w zasadzie wariantem konsorcjów, w ramach którego kilka banków spotyka się (tworząc konsorcjum) w celu sfinansowania dużej pożyczki na zasadzie uczestnictwa. To sprawia, że finansowanie dużych pożyczek jest łatwiejsze.
Zamiast dużego kredytobiorcy udającego się do kilku banków i pozyskując od nich fundusze, w ramach umowy partycypacyjnej pojedynczy bank udziela pożyczki i pozyskuje fundusze z innych zatwierdzonych źródeł na sfinansowanie pożyczki. Strata dla małych pożyczkobiorców z tytułu takich umów nie jest ani bezpośrednia, ani widoczna. Jest pośredni. Dzieje się tak, ponieważ nadwyżki banków są teraz w stanie skierować swoje nadwyżki finansowe na duże kredyty udzielone przez inne banki. W przypadku braku tego instrumentu dołożyliby wszelkich starań, aby rozwinąć własny portfel kredytowy i próbowali dotrzeć do nowych i małych kredytobiorców, którzy cierpią maksymalnie z racjonowania kredytu. Ta szczególna implikacja komputerów międzybankowych nie otrzymała uwagi RBI, na którą zasługuje.
NBFI, które mogą kupować komputery osobiste od banków, są instytucjami finansującymi termin. Nie mają własnych ustaleń, aby dokonać krótkoterminowych postępów. Komputery PC pozwalają im wejść na rynek krótkoterminowego kredytu bankowego po atrakcyjnych stopach procentowych i nie martwią się o faktyczne zaciąganie pożyczek i zarządzanie nimi.
Teoretycznie zatwierdzone instytucje finansujące termin inwestują jedynie krótkoterminowe nadwyżki w komputerach osobistych. Jednak w praktyce komputery osobiste doprowadziły również do ciągłego przejmowania funduszy długoterminowych poprzez odnowienie dojrzewających komputerów osobistych. Jak ważne jest to przekierowanie trudno powiedzieć. Niemniej jednak należy na tym etapie zapytać, jak daleko jest do zrobienia, aby umożliwić regularne przekazywanie długoterminowych środków na kredyt krótkoterminowy? Czy jest tak, że istnieje nadwyżka podaży długoterminowych funduszy inwestycyjnych w gospodarce jako całości lub czy tylko duży sektor przemysłowy cierpi z powodu nadmiaru takich funduszy?
Dostępność krótkoterminowych środków z wymienionych NBFI może powodować problemy z kontrolą pieniężną / kredytową dla RBI, ponieważ w okresie inflacji część spekulacyjnych zapasów może być finansowana z tych funduszy za pośrednictwem banków. Doświadczenie z lat 1977-79 potwierdziło to, gdy znakomita liczba komputerów PC wzrosła z 233 croresów pod koniec maja 1977 do Rs. 646 milionów rupii dwa lata później ne RBI nie znalazł tak dużego i szybko rosnącego wykorzystania zasobów pozabankowych przez branżę bankową zgodnie z planowaniem i kontrolą kredytową.
W związku z tym w 1979 r. Komputery te objęły również system SLR (ustawowy wskaźnik płynności) i CRR (wymagany kapitał gotówkowy). Wcześniej komputery osobiste były traktowane jako "zobowiązania warunkowe" banków emitujących, a zatem nie przyciągały SLR ani CRR nałożonych na banki przez RBL Zgodnie z nowymi zasadami RBI (a) komputery PC są obecnie traktowane jako depozyty banków emisyjnych; b) jako takie podlegają one wymogom SLR / CRR, podobnie jak w przypadku innych zobowiązań dotyczących depozytów.
Ponadto liczba wydanych komputerów osobistych nie może być wyłączona z liczby ich całkowitych zaliczek przez banki wydające, jak to było wcześniej w praktyce. Pozwala to uzyskać dokładniejszy obraz ich zaliczek dla różnych stron, a także ich współczynników depozytów kredytowych.
Banki kupujące obecnie komputery osobiste nie uwzględniają ich w swoich zaliczkach, ale pokazują je w pozycji "zaliczki na rzecz banków", tj. Należne od banków. Następnie (w marcu 1980 r.) RBI doradził również bankom, aby doprowadziły do znacznego i trwałego ograniczenia korzystania z komputerów osobistych. W wyniku tych środków kontroli komputery osobiste straciły już na znaczeniu jako źródło środków dla banków.
Aktywa banków:
Banki, podobnie jak inne firmy biznesowe, są instytucjami nastawionymi na zysk, chociaż banki sektora publicznego również kierują się szerszymi dyrektywami społecznymi RBI. Aby zarobić na zyskach, bank musi lokować swoje środki w pozyskiwanie aktywów, głównie pożyczek, zaliczek i inwestycji. Przy kredytach lub inwestycjach bank musi sprawdzić uzyskaną stopę zwrotu netto i związane z tym ryzyko związane z posiadaniem takich aktywów. Ponadto, ponieważ znaczna część zobowiązań jest płatna w gotówce na żądanie, bank musi również wziąć pod uwagę płynność swoich aktywów obrotowych, to znaczy, jak łatwo może przekształcić swoje aktywa obrotowe w gotówkę w krótkim terminie i bez strat.
Tak więc bliźniacze rozważania dotyczące rentowności i płynności prowadzą bank do wyboru portfela aktywów. Bank stara się osiągnąć dwa bliźniacze cele, wybierając zdywersyfikowany i zrównoważony portfel aktywów w świetle dostępnego mu zaplecza instytucjonalnego w celu przekształcenia swoich aktywów w gotówkę w krótkim terminie i bez strat oraz w przypadku pożyczek krótkoterminowych. Ponadto musi przestrzegać różnych ustawowych wymogów dotyczących rezerw gotówkowych, aktywów płynnych oraz pożyczek i zaliczek. Poniżej opisujemy różne klasy aktywów, które banki posiadają. Będą również opisywać zastosowania funduszy bankowych.
Omówiono je w kolejności malejącej płynności i rosnącej kolejności rentowności:
1. Gotówka:
Gotówka, zdefiniowana szeroko, obejmuje gotówkę w kasie i salda z innymi bankami, w tym RBI. Banki posiadają salda z RBI, ponieważ są one wymagane ustawowo do tego celu w ramach wymogu dotyczącego rezerwy gotówkowej. Takie salda nazywane są rezerwami ustawowymi lub obowiązkowymi. Poza tym, banki posiadają dobrowolnie dodatkową gotówkę, aby zaspokoić codzienne wyciągi od swoich deponentów.
Środki pieniężne zdefiniowane powyżej to nie to samo co rezerwy gotówkowe banków. Ta ostatnia obejmuje tylko gotówkę w kasie z bankami i ich salda tylko z RBI. Salda z innymi bankami na żadnym rachunku nie są liczone jako rezerwy gotówkowe.
Ta ostatnia koncepcja (rezerw gotówkowych) jest przydatna w analizie podaży pieniądza i polityki pieniężnej, w której musimy oddzielić zobowiązania pieniężne władz od zobowiązań pieniężnych banków. Salda międzybankowe nie są częścią zobowiązań pieniężnych władz monetarnych, podczas gdy rezerwy pieniężne są. Te salda są tylko zobowiązaniami banków względem siebie. Nie są więc uwzględniane w rezerwach gotówkowych.
2. Pieniądze na wezwanie w krótkim zawiadomieniu:
Jest to pieniądz pożyczony innym bankom, maklerom giełdowym i innym instytucjom finansowym na bardzo krótki okres wynoszący od 1 do 14 dni. Banki umieszczają swoje nadwyżki pieniężne w takich pożyczkach, aby uzyskać odsetki bez nadmiernego obciążania ich płynnością. Jeśli pozycja gotówkowa będzie nadal wygodna, kredyty telefoniczne mogą być odnawiane z dnia na dzień.
3. Inwestycje:
Są to inwestycje w papiery wartościowe zazwyczaj klasyfikowane jako trzy głowice (a) rządowych papierów wartościowych, (b) inne zatwierdzone papiery wartościowe i (c) inne papiery wartościowe. Rządowe papiery wartościowe to papiery wartościowe rządu centralnego i państwowego, w tym bony skarbowe, certyfikaty depozytowe i zobowiązania pocztowe, takie jak krajowe certyfikaty planów, krajowe certyfikaty oszczędnościowe itp. Inne zatwierdzone papiery wartościowe to papiery wartościowe zatwierdzone zgodnie z przepisami ustawy o regulacjach bankowych z 1949 r. Obejmują papiery wartościowe organów państwowych, takich jak karty energetyczne, tablice mieszkaniowe itp., Obligacje LDB, jednostki UTI, udziały RRB itp.
Znaczna część inwestycji w rząd i inne zatwierdzone papiery wartościowe jest wymagana ustawowo na podstawie wymogu RBI dla lustrzanki. Wszelkie nadmierne inwestycje w te papiery wartościowe są utrzymywane, ponieważ banki mogą pożyczać od RBI lub innych papierów wartościowych jako zabezpieczenie lub sprzedawać je na rynku, aby zaspokoić ich zapotrzebowanie na sh. Dlatego są one w posiadaniu banków, ponieważ są bardziej płynne niż i zaliczkowe, chociaż zwrot z nich jest niższy niż z pożyczek i zaliczek.
4. Pożyczki, zaliczki i rachunki dyskontowane lub zakupione:
Są głównym składnikiem aktywów bankowych i głównym źródłem dochodów banków. Łącznie reprezentują one całkowity "kredyt bankowy" (dla sektora komercyjnego). Nic więcej nie trzeba tu dodawać, zaliczki bankowe w Indiach są zwykle dokonywane w formie kredytów gotówkowych i kredytów w rachunku bieżącym. Pożyczki mogą być pożyczkami na żądanie lub kredytami terminowymi. Mogą być spłacane w jednej lub wielu ratach. Krótko wyjaśniamy te różne formy przedłużania kredytu hank.
(a) Kredyt gotówkowy:
W Indiach gotówka stanowi główną formę kredytu bankowego. W ramach umów o kredyt gotówkowy akceptowalny kredytobiorca jest po raz pierwszy usankcjonowany limit kredytowy, do którego może zaciągnąć pożyczkę z banku. Jednak faktyczne wykorzystanie limitu kredytowego regulowane jest przez "zdolność wycofania" kredytobiorcy. Sankcje w wysokości limitu kredytowego opierają się na ogólnej zdolności kredytowej kredytobiorcy ocenionej przez bank.
Natomiast "moc odciągania" określa wartość aktywów obrotowych pożyczkobiorcy, skorygowana o wymogi dotyczące depozytów zabezpieczających, które mają zastosowanie do tych aktywów. Aktywa obrotowe obejmują głównie zapasy towarów (surowców, półproduktów i wyrobów gotowych) oraz należności lub rachunki należne od osób trzecich. Pożyczkobiorca jest zobowiązany do przedkładania bankowi "rachunku stanu" tych aktywów co miesiąc.
Oświadczenie to ma częściowo działać jako dowód bieżącej działalności produkcyjnej / handlowej pożyczkobiorcy, a częściowo działać jako dokument prawny w banku, który może być stosowany w przypadku niewywiązania się z płatności zaliczkowych.
W celu dalszego pokrycia ryzyka bankructwa banki nakładają na kredytobiorców "wymogi dotyczące depozytów zabezpieczających", to znaczy wymagają od kredytobiorców sfinansowania części swoich bieżących aktywów (oferowanych jako podstawowe zabezpieczenie dla banków) z posiadanych przez nie środków z innych źródeł. (Ponadto banki żądają drugiego poręczenia za każdy przyznany kredyt).
Zaliczki wypłacane przez banki obejmują jedynie resztę (średnio maksymalnie około 75%) wartości podstawowego zabezpieczenia. Wymogi dotyczące depozytu zabezpieczającego różnią się od dobrego do dobrego, od czasu do czasu oraz ze zdolnością kredytową kredytobiorcy. RBI wykorzystuje zmienność tych wymagań jako narzędzie kontroli kredytowej.
W przypadku dotkliwego niedoboru określonych towarów bankowych finansowanie zapasów takich towarów może zostać ograniczone poprzez podniesienie wymagań depozytowych dla takich towarów. Mając na uwadze znaczenie systemu kredytów gotówkowych w bankowości Indii.
(b) Kredyty w rachunku bieżącym:
Przewiduje się, że kredyt w rachunku bieżącym stanowi zaliczkę, która umożliwia klientowi przekroczenie jego rachunku bieżącego do uzgodnionego limitu. Kredyt w rachunku bieżącym jest dozwolony tylko na rachunkach bieżących. Zabezpieczeniem konta w rachunku bieżącym mogą być udziały, obligacje, papiery wartościowe, polisy na życie lub stałe depozyty.
Konto na rachunku bieżącym jest obsługiwane w taki sam sposób jak rachunek bieżący. Kredyt w rachunku bieżącym różni się od kredytu gotówkowego pod dwoma względami bezpieczeństwa i czasu trwania. Zwykle w przypadku kredytu gotówkowego oferowane zabezpieczenie to aktywa obrotowe przedsiębiorstwa, takie jak zapasy surowców, towarów w toku lub wyrobów gotowych oraz należności.
W przypadku kredytu w rachunku bieżącym zabezpieczenie ma zasadniczo postać aktywów finansowych posiadanych przez pożyczkobiorcę. Ogólnie rzecz biorąc, kredyt w rachunku bieżącym jest instrumentem tymczasowym, podczas gdy rachunek kredytu gotówkowego jest obiektem dłuższym. Ponadto oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym jest nieco niższe niż w przypadku kredytu gotówkowego ze względu na różnicę w zakresie ryzyka i kosztów obsługi. Pod każdym innym względem kredyt w rachunku bieżącym jest jak kredyt gotówkowy. Również w przypadku kredytów w rachunku bieżącym odsetki są naliczane tylko od faktycznie wykorzystanego kredytu, a nie od przyznanego limitu w koncie osobistym.
(c) Pożyczki na żądanie:
Pożyczka na żądanie to taka, którą można przywołać na żądanie. Nie ma stwierdzonej dojrzałości. Takie pożyczki są najczęściej pobierane przez brokerów bezpieczeństwa i inne, których potrzeby kredytowe zmieniają się od dnia dzisiejszego. Istotną cechą pożyczki jest to, że cała kwota spłaconej pożyczki jest wypłacana pożyczkobiorcy w formie jednej ryczałtowej kwoty poprzez uznanie całej kwoty na odrębnym rachunku kredytowym.
W ten sposób cała kwota staje się natychmiast wymagalna od odsetek, niezależnie od kwoty, jaką kredytobiorca faktycznie wycofuje z rachunku (pożyczki). To sprawia, że kredyt pożyczkowy jest bardziej kosztowny dla pożyczkobiorcy niż (powiedzmy) kredyt gotówkowy.
Dlatego przedsiębiorcy potrzebujący uzupełnienia swojego kapitału obrotowego wolą zaciągać kredyty gotówkowe. Z drugiej strony banki preferują pożyczki na żądanie, ponieważ są one spłacane na żądanie, wiążą się z niższymi kosztami administracyjnymi i są oprocentowane od pełnej kwoty sankcjonowanej i zapłaconej. Zabezpieczeniem od pożyczek na żądanie mogą być również środki osobiste, aktywa finansowe lub towary.
(d) Kredyty terminowe:
Pożyczka terminowa to pożyczka o ustalonym terminie wymagalności przekraczającym jeden rok. Zasadniczo okres ten nie jest dłuższy niż dziesięć lat. Pożyczki terminowe zapewniają kredytobiorcom średnio- lub długoterminowe środki. Większość takich pożyczek to pożyczki zabezpieczone. Podobnie jak kredyty na żądanie, cała kwota spłacanej pożyczki terminowej jest wypłacana jednorazowo, poprzez jej zaksięgowanie na oddzielnym rachunku pożyczkobiorcy. Tak więc cała kwota staje się wymagalna od odsetek.
Spłatę ustala się w jednej transzy w terminie zapadalności pożyczki lub w kilku ratach po pewnym uzgodnionym okresie. W przypadku udzielania dużych pożyczek terminowych (powiedzmy, Rs. Crore lub więcej) dużym kredytobiorcom, banki rozstały się w kilku przypadkach z wykorzystaniem konsorcjalnej metody finansowania.
W ramach tej metody kilka banków spotyka się, aby udzielić pożyczki na podstawie uczestnictwa. Eliminuje to zależność od wielu banków, w ramach których pożyczający pożycza od więcej niż jednego banku, aby zaspokoić swoje potrzeby kredytowe. Bankowość konsorcjum może przyczynić się do lepszego planowania kredytu. Kredyty terminowe jako forma kredytu bankowego zyskują na znaczeniu.
