Bilans banku: struktura zobowiązań i aktywów

Bilans banku: Struktura zobowiązań i aktywów!

Bilans banku ma ogromne znaczenie dla zrozumienia źródeł posiadanych funduszy i zastosowań, na które te fundusze są przeznaczone. Jak wiadomo, bilans instytucji wskazuje jej zobowiązania i aktywa. Zobowiązania banku wskazują, że źródła jego funduszy i aktywów wskazują na jego wykorzystanie.

Bilans banku Baroda na dzień 31 marca 1997 r. Został przedstawiony poniżej:

Z bilansu banku podanego powyżej wynika, że ​​depozyty stanowią bardzo dużą część całkowitych środków dostępnych w banku. Należy pamiętać, że depozyty te są zobowiązaniami banku, ponieważ są to roszczenia deponentów wobec banku.

Depozyty mają głównie dwa typy:

(1) Depozyty płatne,

(2) Depozyty terminowe.

Depozyty na żądanie są płatne na żądanie, a zatem mogą zostać wycofane przez obywateli poprzez kontrole. Z drugiej strony, lokaty terminowe są spłacane przez bank dopiero po pewnym określonym czasie. Oprócz tego w Indiach istnieje inny rodzaj depozytów zwanych depozytami oszczędnościowymi. Chociaż pieniądze z takich depozytów można wypłacić za pomocą czeków, istnieją ograniczenia dotyczące kwoty wypłacanej w ciągu tygodnia lub miesiąca.

Banki również pożyczają od banku centralnego kraju, a pożyczki te stanowią również jego zobowiązania i źródło środków. W bilansie te pożyczki z banku centralnego Indii (tj. Banku centralnego Indii) są uwzględnione w innych pozycjach zobowiązań. Kiedy podaż pieniądza jest bardzo napięta, pożyczki z banku centralnego są ogromną pomocą dla banków.

Struktura aktywów: płynność vs. Rentowność:

Strona aktywów bilansu banku pokazuje, do jakich celów wykorzystała środki uzyskane od deponentów. Jak wskazano powyżej, rentowny bank musi działać, aby uzyskać rozsądne zyski. Z drugiej strony, aby sprostać żądaniom dotyczącym wycofania się społeczeństwa, a tym samym zachować wiarę i wiarygodność, musi on zachować przy sobie gotówkę, to znaczy musi zapewnić pewną płynność. Rentowność i płynność to dwa główne czynniki, które ważą z bankami komercyjnymi decydowanie o strukturze aktywów.

Jeżeli wszystkie depozyty zostaną utrzymane przez bank w formie gotówki, będzie miał doskonałą płynność w tym przypadku, ale nie osiągnie żadnych zysków. Jeśli jednak wszystkie depozyty bankowe zostaną zaliczone do długoterminowych pożyczek dla branż, straci płynność i nie będzie w stanie spełnić żądań wypłaty przez deponentów. W związku z tym bank musi utrzymywać taką strukturę aktywów (to znaczy kombinację różnych rodzajów aktywów), która zapewnia równowagę między płynnością a rentownością.

Przegląd bilansu banku komercyjnego podany powyżej pokazuje, że środki pieniężne w kasie i inne banki, które są aktywami płynnymi, stanowią około 8 procent wszystkich aktywów banku. Jest jeszcze jeden całkiem niezły środek płynny, mianowicie pieniądze na wezwanie i krótka informacja, co stanowi około 12 procent wszystkich aktywów. Kolejnym ważnym aktywem płynnym jest inwestycja w rząd i inne papiery wartościowe. Inwestycje w rządowe papiery wartościowe i inne papiery wartościowe prowadzone przez bank są również płynne, ponieważ można je sprzedać w krótkim czasie i zrealizować z nich środki pieniężne.

Można zauważyć, że w Indiach banki są prawnie zobowiązane do inwestowania określonego procentu swoich depozytów w rządowe papiery wartościowe. Poza wymogami prawnymi, inwestycje w rządowe papiery wartościowe przez banki zapewniają ich pozycję płynnościową, którą można łatwo przekształcić w gotówkę. Z bilansu banku wynika, że ​​inwestycja w rząd i inne papiery wartościowe przez bank stanowi około 29 procent jego aktywów.

Najbardziej opłacalnym składnikiem aktywów są kredyty i pożyczki udzielane przez banki przedsiębiorstwom i przedsiębiorcom. W odniesieniu do tych rentownych aktywów wspomniane wyżej aktywa płynne muszą być zrównoważone. Należy zauważyć, że kredyty i pożyczki stanowią około 44 procent w strukturze aktywów banków.

Warto zauważyć, że struktura aktywów różnych banków będzie się różnić w zależności od składu ich depozytów. Bank, który ma relatywnie więcej depozytów na żądanie, będzie musiał zachować większą część swoich aktywów w postaci płynnej. Z drugiej strony, jeśli bank posiada więcej lokat terminowych, będzie musiał utrzymywać relatywnie mniejszą część swoich aktywów w postaci płynnej.