Oświadczenie o pojednaniu bankowym (debet) z ilustracją
Do tej pory zakładaliśmy, że w Księdze kasowej znajduje się saldo debetowe lub w Karcie Obrotu pokazane jest saldo kredytowe, czyli Bank jest w posiadaniu kwoty na rzecz inwestora. Zasadniczo bank pozwala swojemu klientowi czerpać ze swojego konta ponad saldo do uzgodnionego limitu. Obiekt znany jest jako over-draft.
Załóżmy, że pan A ma depozyt 500 Rs, ale losuje 800 Rs. Następnie jego karta Pass pokazuje saldo debetowe R 300 i taka równowaga (300 Rs) jest technicznie znana jako Overdraft. Kredyt w rachunku bieżącym oznacza przekroczenie kwoty rachunku bankowego. Jest to charakter pożyczki udzielonej przez bank.
Gdy pojawi się kredyt w rachunku bieżącym, sytuacja będzie odwrotna do sytuacji, w której występuje korzystna równowaga. W związku z tym kroki odwrotne zostałyby oczywiście podjęte podczas przygotowywania oświadczenia o uzgodnieniu Banku. W przypadku kredytu w rachunku bankowym, w książce bankowej pojawia się saldo debetowe, a rachunek bankowy w książce kasowej pokazuje saldo kredytowe. Powody wspomnianych wcześniej rozbieżności są takie same, w przypadku przekroczenia stanu konta, ale w przeciwnym kierunku.
Poniższe przykłady wyjaśniają:
Wyszukiwanie salda debetowego na podstawie salda Cash Book:
Ilustracja 1:
Na podstawie poniższych informacji, sprawdź saldo za pomocą oświadczenia, które pojawi się w przekazanej Księdze Ramlala i Synów, jak na dzień 31 grudnia.
1. Kredyt w rachunku bieżącym zgodnie z książką gotówkową z dnia 31 grudnia R 10, 540.
2. Odsetki od kredytu w rachunku bieżącym za okres 6 miesięcy kończący się w grudniu 240 r.
3. Odsetki od inwestycji zebranych przez bank Rs 300.
4. Opłaty bankowe za powyższy okres Rs 60.
5. Czeki wystawione, ale niezapłacone przez klientów, przed grudniem R 2, 500.
6 Czeki wpłacone do banku, ale nie rozliczone przed 31 grudnia R 4, 200.
7 Należność za Rs 1000 (zdyskontowana w banku w listopadzie) została zhańbiona 31 grudnia. (B.Com. Maduraj, Kerala)
Sprawdzanie debetu gotówkowego na podstawie karty debetowej Pass Book:
Ilustracja 2:
Przygotuj oświadczenie o uzgodnieniu z bankiem w dniu 31 grudnia 2004 r.
(za) Kredyt w rachunku bieżącym A na kartę przejściową wynosił 12 000 Rs w tym dniu.
(b) 30 grudnia odprawiono czeki za 7000 Rs, z których czeki o wartości 3000 R tylko zostały zamrożone do 31 grudnia.
(do) Czeki w wysokości 3.500 Rs zostały wpłacone do banku na odbiór, ale tylko te 500 Rs zostały zapisane w Karcie Pass.
(re) Bank naliczył 500 Rs jako odsetki od kredytu w rachunku bieżącym, którego informacja została otrzymana 2 stycznia 2005 r.
(mi) W Karcie Przepustów bankowych widnieje kredyt na kwotę 1000 Rs, przedstawiający R 400 wypłacone przez dłużnika A bezpośrednio na rzecz banku i R 600 zebranych bezpośrednio przez bank w związku z odsetkami od inwestycji A. Nie wiedziałem o tych przedmiotach.
(f) Czek na R 200 został obciążony w kolumnie bankowej książki gotówkowej przez A, ale nie został wysłany do banku. (B.Com. Maduraj, Madras)