Skutki opodatkowania przy przydzielaniu zasobów Opodatkowanie

Skutki opodatkowania na przydział zasobów!

W gospodarce skład i wzór produkcji zależą od alokacji zasobów. Podatki mają tendencję do ponownej alokacji zasobów między różne gałęzie przemysłu i regiony.

Gdy na niektóre branże nałożone zostaną wysokie podatki, zasoby pochodzące z branż o wysokim opodatkowaniu zostaną przeniesione do branż o niskim opodatkowaniu. Podobnie, gdy oferowana jest zniżka podatkowa, zachęci to do alokacji zasobów na rzecz rozwijających się małych przedsiębiorstw.

Podobnie nastąpi ponowna alokacja zasobów z regionów o wysokim opodatkowaniu do regionów o niskim poziomie opodatkowania.

Wysoki podatek od towarów o szkodliwej konsumpcji ma korzystny wpływ, ponieważ zasoby pochodzące z produkcji tych towarów zostaną przekierowane do nisko opodatkowanych podstawowych towarów.

Podatki mogą zatem zmieniać wzór produkcji w gospodarce. Produkcja luksusów może zostać ograniczona, a konieczność może się poprawić. Podatki, takie jak taryfy, mogą również chronić nowo powstałe firmy w danym kraju przed zagraniczną konkurencją.

Niektóre podatki powodują jednak dywersję zasobów, zmieniając w ten sposób wzór produkcji niektórych branż w społecznie pożądany sposób. Istnieją jednak pewne podatki, które mogą powodować szkodliwe efekty dywersyjne. Są oczywiście podatki o minimalnym lub zerowym wpływie na dywersyfikację.

W rzeczywistości żaden rodzaj dywersyfikacji nie jest generowany przez następujące rodzaje podatków:

1. Podatki od zysków nadzwyczajnych:

Wielkość tych podatków nie może być przewidziana, ponieważ zyski nie są pewne, a zatem nie będą miały żadnych dywersyjnych skutków.

2. Podatki od monopolu:

W warunkach monopolu warunki rynkowe są takie, że monopolista nie może zmienić swojej produkcji ani ceny, w związku z czym opodatkowanie będzie musiało być spełnione wyłącznie z zysków monopolistycznych. W tych okolicznościach nie ma sensu wykorzystywanie zasobów.

3. Specjalne oceny dotyczące wartości gruntów lub podatku gruntowego:

Gdy właściciel gruntu będzie musiał zapłacić podatek gruntowy lub specjalną wycenę, bez względu na to, w jaki sposób użytkuje się ziemię, dywersyfikacja jego wykorzystania nie będzie korzystna, ponieważ jej efekt alokacyjny byłby zerowy.

4. Podatki niezwiązane z różnicami:

Podatek należny w równym stopniu z wykorzystaniem wszystkich zasobów nie będzie oczywiście miał żadnych skutków dywersyjnych, ponieważ takie odejście nie byłoby opłacalne. Na przykład ogólny podatek dochodowy lub podatek od dochodów są w przybliżeniu niedyskryminacyjne.

Odwrócenie zasobów może jednak nastąpić nawet wtedy, gdy istnieją równe stawki podatkowe, ponieważ będą one miały zwykle zróżnicowany wpływ na podaż opodatkowanych towarów w przypadku, gdy elastyczność ich popytu lub podaży jest nierówna. Zasoby te zostałyby odwrócone od produkcji towarów o elastycznej podaży i popycie dla tych, którzy mają nieelastyczną podaż i popyt.

Niektóre dywersyjne skutki podatków są jednak korzystne i społecznie bardzo pożądane. W wolnej gospodarce bardzo często niezakłócone siły ekonomiczne mogą dążyć do ustanowienia modelu produkcji, który może nie być pożądany z punktu widzenia dobrobytu społecznego.

W takich przypadkach określone formy opodatkowania mogą doprowadzić do pożądanej realokacji zasobów, powodując poprawę świadczeń socjalnych. Na przykład, w rozwijającej się gospodarce, kiedy luksusy są opodatkowane według progresywnej stawki, zasoby zostaną przekierowane z takich nieistotnych gałęzi przemysłu towarowego do branż towarów podstawowych.

Podobnie, jeżeli szkodliwe towary, takie jak tytoń, opium, alkohol itp. Są silnie opodatkowane, aby ograniczyć ich konsumpcję, produkcja takich towarów zostanie zmniejszona, a zrealizowane nadwyżki zasobów zostaną następnie udostępnione w lepszych celach, takich jak tworzenie kapitału itp. Kiedy taki efekt alokacyjny ma miejsce, jest korzystny dla społeczeństwa, które jest zorientowane na dobrostan, ponieważ zakłada efektywne i optymalne wykorzystanie ograniczonych zasobów.

Podobnie, preferencyjne opodatkowanie priorytetowych gałęzi przemysłu i wysokie opodatkowanie niepriorytetowych gałęzi przemysłu mają tendencję do kierowania przepływu zasobów (ziemi, pracy, kapitału itd.) Z tych drugich do tych pierwszych, co byłoby społecznie pożądanym kanałowaniem zasobów.

Podobnie, gdy podniesiona zostanie taryfa ochronna, spowoduje ona przeniesienie zasobów produkcyjnych z niechronionych gałęzi przemysłu do chronionych gałęzi przemysłu, które mogłyby zostać przypisane strategicznej pozycji w rozwoju gospodarczym kraju.

Co więcej, znaczącym dywersyjnym skutkiem opodatkowania jest przesunięcie zasobów z obecnego użycia do przyszłego wykorzystania lub czasami z przyszłego użycia do obecnego użycia. Gdy na przykład podatki od towarów i podatek od wydatków sprawdzą wydatki konsumentów i zwiększą oszczędności, zasoby zostaną przekierowane z obecnego użycia do przyszłego wykorzystania.

Z drugiej strony, wysoki podatek majątkowy i podatek od nieruchomości mogą zniechęcać do oszczędzania i skłaniać ludzi (podatników) do wydawania więcej, tak aby nawet zasoby pożądane do przyszłego wykorzystania mogły zostać przekierowane do obecnego użycia.

Oprócz zmiany w wykorzystaniu zasobów podatki mogą prowadzić do przesunięcia zasobów z jednego regionu do drugiego. W rzeczywistości głównym celem nowoczesnej polityki publicznej jest promowanie zrównoważonego wzrostu regionalnego, który wymaga ponownej alokacji zasobów z regionów zaawansowanych do regionów zacofanych gospodarczo.

Może to mieć wpływ na odpowiednie korekty struktury podatkowej i stawek podatkowych w różnych regionach. Ponieważ zasoby mają naturalną tendencję do przemieszczania się z regionu o wysokim opodatkowaniu do regionu o niskim opodatkowaniu, wynika z tego, że rząd musi opodatkować rozwinięte regiony silniej niż regiony zacofane, aby doprowadzić do pożądanego transferu w interesie. zrównoważonego wzrostu.

W przeciwnym razie, jeśli stopy różnicowe są przyjmowane losowo przez stany federacji, może wystąpić efekt lop-sided. Na przykład w Indiach miało miejsce pewne przemieszczenie i niezdrowa dystrybucja zasobów w związku z różnymi stawkami podatku od sprzedaży przyjętymi przez różne państwa w tym kraju. Taka zmiana kierunku może jednak zostać zminimalizowana dzięki jednolitym stawkom podatkowym w całym kraju.

Podobnie jak w przypadku podatków, publiczne wydatki mają również dywersyjne skutki, które mogą przeciwdziałać niekorzystnym skutkom opodatkowania. Tak więc nieroztropną polityką jest skoncentrowanie się na ewentualnych skutkach gospodarczych opodatkowania w dowolnym okresie, bez rozważenia przeciwdziałania skutkom ekonomicznym wydatków publicznych.

W związku z tym ogólny wpływ opodatkowania na produkcję nie powinien być oceniany w oderwaniu, ponieważ dobrze opracowany system wydatków publicznych może z nadwyżką rekompensować niekorzystny wpływ opodatkowania na produkcję. Podstawową rzeczą jest jednak to, że dochody uzyskane z podatków muszą być mądrze wydane, co pomogłoby w zwiększeniu dobrobytu gospodarczego i społecznego w społeczeństwie.