Rola menedżerów finansowych w środowisku konkurencyjnym

Przeczytaj ten artykuł, aby poznać rolę menedżera finansów w konkurencyjnym środowisku.

W obliczu ostrej globalnej konkurencyjności, przełomowego postępu technologicznego, rosnących wymogów regulacyjnych po fali skandali związanych z raportowaniem, zmian modeli biznesowych, rosnącej internacjonalizacji biznesu i wrażliwości na rynki finansowe, Indyjska Korporacja, aby przetrwać i rozwijać się i konkurować globalnie będzie musiała ponownie zdefiniować tektonicznie rolę swoich menedżerów finansowych, aby skupić się na tradycyjnych zadaniach finansowych, takich jak przetwarzanie transakcji, budżetowanie i pozyskiwanie kapitału, a zamiast tego na tworzeniu strategii i zarządzaniu ryzykiem oraz zapewnieniu większej przejrzystości sprawozdawczości korporacyjnej.

Dzisiejsi i jutrzejsi menedżerowie finansów powinni nie tylko ograniczać się do planowania finansowego, pozyskiwania kapitału, zarządzania majątkiem i monitorowania z nowymi perspektywami, nowymi podejściami i nowymi umiejętnościami, ale także do odgrywania roli strategicznego partnera i aktywnego uczestnictwa w czołówce myślenie strategiczne, budowanie i przeglądanie portfela biznesowego, zarządzanie ryzykiem oraz działanie jako pośrednik między różnymi okręgami w ramach organizacji i poza nią.

Jako partner biznesowy firmy, finansuj uczciwe kompetencje, aby zrozumieć niuanse związane z rozwojem środowiska, rynkami bezpieczeństwa, zarządzaniem portfelem i kosztami kapitału, z jednej strony i głębszym wglądem w to, co dzieje się w firmie z drugiej strony, musi działając jako zlinczowanie firmy i wspomagając zarządzanie przedsiębiorstwem w podejmowaniu pracowitego przemysłu i analizy konkurencji, pozyskując kompetencje firmy, konceptualizując przyszłość firmy, określając, w jaki sposób zamierza się pozycjonować i czego aspiruje w zmienionym środowisku, ustanawiając długoterminowy cele maksymalizacji wartości, ewolucji odpowiedniego portfela biznesowego i ewolucji zarządzania wydajnością nowych firm i produktów.

W firmie Electrolux-Kelvinator India Ltd. dyrektor finansowy pomaga dyrektorowi generalnemu w rozpoznawaniu i analizowaniu opcji z punktu widzenia marketingu, finansów, technologii i konkurencji, co zapewnia trwałą przewagę konkurencyjną. W firmach takich jak TCS i Hindustan Lever dyrektor finansowy (CFO) poświęca maksymalny czas na formułowanie strategii i przegląd portfela.

Środki finansowe w tych organizacjach są uważane za najważniejsze w ustalaniu kierunków biznesowych i ocenie możliwości rozwoju nieorganicznego.

Zarządzanie ryzykiem biznesowym to kolejne ważne zadanie, które ma teraz wykonać wódz finansowy. Ze względu na stale niepewne i niestabilne otoczenie biznesowe, musi spojrzeć na ryzyko z perspektywy przedsiębiorstwa, reputacji, klienta i innych.

Dyrektor finansowy musi postrzegać firmę jako serię różnych scenariuszy, każdy z prawdopodobieństwem i aktywnie reagować na światowe wydarzenia i odpowiednio zmieniać portfel biznesowy, aby zapewnić, że zyski są względnie stabilne, a zmienność jest zminimalizowana.

Kolejną nową powinnością, którą musi wziąć finansowy, jest działanie w roli oszałamiającego pośrednika między przedsiębiorstwem a różnymi środowiskami - zarówno wewnętrznymi, jak i zewnętrznymi - w celu rozwijania ich interesów i ochrony przed nieuczciwymi praktykami.

Na początek musi pomagać kierownictwu korporacji w opracowywaniu norm ładu korporacyjnego zawierających zestaw systemów i procesów, które zapewniają prowadzenie spraw firmy w najlepszym interesie wszystkich interesariuszy i zapewniają, że te normy są ściśle przestrzegane.

W wielu firmach świat zewnętrzny woli współdziałać z ludźmi finansowymi bardziej niż z innymi częściami biznesu, ponieważ oczekuje się, że będą mieli głęboki wgląd w ogólną perspektywę firmy i jej działalności. W firmie Marico Industries dyrektor finansowy musi dzielić się istotnymi informacjami na temat polityki i działań firmy z wszystkimi stronami zainteresowanymi z przejrzystością i otwartością.

W niektórych organizacjach, takich jak Hindustan Lever i Marico, CFO pełni funkcję opiekuna ustawowego przestrzegania skandali finansowych w organizacjach takich jak Enron, Anderson, World Com. i Shell.

Dyrektorzy finansowi są odpowiedzialni za dostarczanie informacji finansowych i niefinansowych zainteresowanym stronom z większą dokładnością. Są zobowiązani do stworzenia większego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami i przepisami, aby odbudować zaufanie publiczne.

W Electrolux Kelvinator India Ltd funkcja finansowa została zreorganizowana wokół klientów wewnętrznych, aby umocnić mentalność usług w celu uzyskania niezbędnego wsparcia finansowego dla działów operacyjnych. Od ciężkiego mistrza zadań i strażnika dyscypliny finansowej, CFO musi być teraz dostawcą usług.

Oprócz funkcji biznesowej, dyrektor finansowy musi wykonywać funkcje finansowe w sposób strategiczny, łącząc cele finansowe i strategie z korporacyjnymi celami maksymalizacji wartości i doskonałości konkurencyjnej.

W tym celu dyrektor finansowy musi skupić się na perspektywie maksymalizacji zysków, a także maksymalizacji puli zysków, która oznacza maksymalizację całkowitych zysków wypracowanych w branży we wszystkich punktach wraz z łańcuchem wartości branży.

Dlatego jest on wezwany do rzetelnego wyłapywania na bieżąco każdej aktywności związanej z wartością osobno w celu określenia kosztów i wkładu każdego działania. Ćwiczenie to umożliwi organizacji podjęcie decyzji o tym, które działanie należy kontynuować, a które należy usunąć.

W zliberalizowanym środowisku menedżer ds. Finansów korporacyjnych musi rozpocząć proces reorganizacji finansowej w celu reorganizacji istniejących polityk i procedur finansowych oraz praktyk, a także wymyślać nowe sposoby pozyskiwania i wdrażania zasobów oraz fretki innowacyjnego rozwiązania problemów finansowych organizacji.

Proces reengineeringu finansowego powinien być zsynchronizowany z nowym podejściem do tworzenia strategii opartym na "koncepcji dopasowania i rozciągnięcia", którego akcentem jest nie tylko przydział zasobów, ale także ich wykorzystanie.

Sam pomysł dźwigni opiera się na filozofii, zgodnie z którą firma o ograniczonych zasobach powinna koncentrować się wyłącznie na podstawowej działalności, w której posiada poważne kompetencje do wytwarzania innowacyjnych towarów i dostarczania usług o światowej jakości po konkurencyjnych kosztach w sposób zrównoważony, oraz zaniechać innych czynności.

W związku z tym zarządzający finansami, podejmując decyzje inwestycyjne, musi zapewnić dostępność odpowiednich funduszy na rozwój głównych kompetencji, a mianowicie zdolność do innowacyjności i rozwoju produktów, zdolność do wytwarzania towarów lub świadczenia usług na światowym poziomie kosztów i jakości oraz zdolność ogólnoświatową sieć infrastrukturalną dla dystrybucji i marketingu oraz firm, które mogą zapewnić globalną konkurencyjność firmy.

Ponadto CFO musi rozwijać wartości niematerialne i prawne organizacji. W TCS dyrektor finansowy musi wywierać wartość na kompetencje każdego z pracowników i braki, które należy pokonać. Jest on zobowiązany do uczestniczenia we wszystkich aspektach, takich jak szkolenie, rozwój, mentoring - wraz z partnerstwem w innych procesach związanych z zasobami ludzkimi, tak aby przygotować wysokiej jakości ludzi do podejmowania zwiększonych obowiązków.

Kolejnym zadaniem, które musi wykonać menedżer finansowy, jest pomoc kierownictwu korporacji w opracowaniu zintegrowanej i wirtualnej organizacji, odmiennej od tej stworzonej przez prawo, tak aby rozwijać bezproblemową sieć wszystkich podmiotów zaangażowanych w zakup, konwersję, dystrybucję i serwisowanie. aby skonfigurować i ponownie skonfigurować łańcuchy wartości.

Podmiot ten może służyć jako środek skupienia się na kluczowych kompetencjach organizacji, wykorzystując jej dostawców i obniżając ich koszty oraz stając się bardziej odpowiedzialnym wobec wymagających klientów. Jako taki musi przeważać nad zarządzaniem korporacyjnym, aby ograniczyć organizację do podstawowych procesów, w których jest wyposażony w wyjątkowe możliwości i zleca pozostałą część procesów od wyspecjalizowanych jednostek.

W Wipro, Bharat Petroleum i Exxon Mobil kilka funkcji, takich jak płace, zobowiązania, należności i zarządzanie majątkiem trwałym, zostało zlecone na zewnątrz nie tylko po to, by obniżyć koszty, ale także zapewnić wysokiej jakości obsługę międzynarodowych standardów klientom wewnętrznym i poprawić ogólną efektywność procesów, co z pewnością dodaje rzeczywistą wartość i rejestruje maksymalne zyski.

Aby organizacja była efektywna kosztowo, dyrektor finansowy musi zastanowić się, w jaki sposób i w jaki sposób zminimalizować blokadę środków w inwentarzach, które odpowiadają za prawie połowę inwestycji, szczególnie w przedsiębiorstwach produkcyjnych. Podejście oparte na zerowym kapitale obrotowym i "just-in-time" (JIT) może być z korzyścią stosowane w tym zakresie.

Zero podejścia do kapitału obrotowego oznacza, że ​​obecne aktywa organizacji powinny być równe jej bieżącym zobowiązaniom, aby uniknąć nadmiernych inwestycji w kapitał obrotowy. Nie ma uzasadnienia dla nadmiernych inwestycji w aktywa obrotowe, jeżeli obejmują one takie aktywa, które są efektywne i są możliwe do zrealizowania bez strat.

W ten sposób organizacja może uniknąć kosztów alternatywnych związanych z nadmiernymi inwestycjami w aktywa obrotowe, oprócz oszczędności w kosztach odsetkowych kredytów. Podobnie podejście JIT kładzie nacisk na utrzymywanie minimalnego poziomu zapasów i poleganie na dostawcach w celu dostarczania części i komponentów dokładnie na czas, aby spełnić wymagania montażowe. Głównym celem tego podejścia jest identyfikacja problemów związanych z redukcją zapasów, a następnie zmuszenie firmy do stawienia czoła temu samemu.

Zamiast wpychać zapasy do systemu w celu wytworzenia produktów, system JIT zamienia cały proces i wykorzystuje przyciąganie z rynku lub następnej operacji jako sposób na sprawienie, aby system był bardziej responsywny i eliminował niepotrzebne straty z powodu nadmiernej produkcji i tak dalej.

Dzięki temu podejściu zarządzający finansami może zminimalizować zapasy poprzez niewielkie przyrosty. Wykorzystanie systemu JIT w zarządzaniu zapasami znacznie ułatwiło internetowe oprogramowanie księgowe i oprogramowanie magazynowe.

Dążąc do ograniczenia kosztów finansowania potrzeb firmy, zarządzający finansami w Indian Corporate będą musieli opracować nowe instrumenty finansowe, takie jak obligacje zerokuponowe, obligacje typu deep discount, obligacje o zmiennym oprocentowaniu, zabezpieczone papiery wartościowe, zamienne warranty, kontrakty futures i opcje zawierające atrakcyjne cechy, które mogą przyciągnąć drobnych inwestorów. Sekurytyzacja może okazać się najsilniejszym instrumentem finansowym dla zarządzającego finansami w pozyskiwaniu funduszy w stosunkowo niższym tempie.

Sekurytyzacja jest bowiem starannie ustrukturyzowanym procesem, w ramach którego grupa pożyczek i innych należności jest pakowana i sprzedawana inwestorom w formie papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami w celu pozyskania od nich wymaganych środków. Dzięki temu procesowi względnie niepłynne aktywa obejmujące kredyty i należności są przekształcane na papiery wartościowe. Sekurytyzacja jest tańszym źródłem finansowania w porównaniu z konwencjonalnymi instrumentami pozyskiwania funduszy.

W wysoce nieciągłym i niepewnym otoczeniu znacznie wzrosło ryzyko biznesowe wynikające z gwałtownych wahań cen surowców, cen akcji, stóp procentowych i kursów wymiany walut, które z kolei nie tylko zwiększyły koszty zarządzania biznesem, ale także zwiększyły podatność organizacji na zagrożenia. Menedżer finansowy będzie musiał odgrywać kluczową rolę w zabezpieczaniu przed niechcianym ryzykiem biznesowym firmy.

Musi on korzystać z finansowych instrumentów pochodnych, takich jak kontrakty terminowe na waluty, kontrakty terminowe na indeksy giełdowe, kontrakty futures na stopy procentowe, kontrakty terminowe typu forward i różne rodzaje transakcji typu swap, które mogą być bardzo przydatne w minimalizowaniu narażenia na ryzyko firmy, ułatwianiu uwolnienia ryzyka i oferowaniu większej elastyczności restrukturyzacja zabezpieczeń w oparciu o zmienione warunki rynkowe.

Tak więc, jeśli Indyjskie Korporacje będą musiały szybko rozpocząć i wyprzedzić globalnych konkurentów, dyrektorzy finansowi będą musieli odgrywać rolę pragmatyczną strategicznie w każdym aspekcie działalności firmy i zarządzać jej sprawami za pomocą nowych paradygmatów i perspektyw oraz innowacyjnych podejść i technik rozwiązywania problemów.

Musi być odporny i zorientowany na biznes, z głębszym wglądem w ryzyka, aby wspierać interesy interesariuszy, jednocześnie maksymalizując wartość dla firmy.